税務AI化と経費撤廃の論点整理

 ■ 1. 現行税制の核心的問題

● ① 経費認定に裁量が入りすぎる

税務調査・経費認定・特例適用などで、担当官の判断幅が大きく、
“誰が得をし、誰が損をするか”が構造的に揺らぐ仕組みになっている。

● ② 特例・控除・減免が業界別に多すぎる

特定産業に優遇措置が集中し、
ロビー力・関係性・財務省との力関係が“税負担の差”として現れる。
ここが公平性を壊す最大要因。

● ③ ルールの複雑化が“恣意的運用”の温床

法令・通達・質疑応答に枝分かれが続き、
庶民と中小企業だけがリスクと負担を被る構造が続いている。

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■ 2. 税務AI化の効果と限界

● 〈効果〉運用の公平性は大幅に上がる

• データに基づく一貫判断

• 監査可能なログ

• 地方差・担当者差の消滅

• 行政コストの削減

これは間違いなく実現する。

● 〈限界〉制度の“根の歪み”は消せない

AI化しても残る余地：

• 「異常値」の判断

• 「判断基準そのもの」の設計

• グレーゾーンの線引き

• 新領域の税務解釈

つまり、
制度の最終決定権は必ず官僚側に残る。
AIは“工具”であり、“制度のリセット”ではない。

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■ 3. 本質的な解決：経費概念を廃止する

複雑化と恣意性の源泉はここにある。

● ① 裁量余地の完全消滅

「経費に入るかどうか」という最大の曖昧領域がなくなる。

● ② 行政負担の劇的削減

領収書、仕訳、調査、訴訟など経費関連業務の90%以上が消える。

● ③ 国民の防御コストがゼロに

• 税務調査リスク

• 担当官の判断への依存

• 曖昧さによる時間浪費
  これらが構造的に消滅。

● ④ 官僚の“解釈権限”が縮小

制度の簡素化により、
特例・裁量の余地そのものが制度から除去される。

● ⑤ 公平性の本当の意味での実現

業種・規模・ロビー力で差が出なくなる。

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■ 4. “経費撤廃＋低税率”モデルが最強な理由

経費を消すと、「税率を下げればすべての歪みが中立化する」という構造になる。

• 特例が不要

• 控除も不要

• グレーゾーンもゼロ

• 調整不要

• 誰でも理解できる

• AIに最適化しやすい

• 監査の透明度が最大化

制度の複雑性が激減し、国家の税務運営が“公平・低コスト・恣意性ゼロ”に近づく。

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■ 5. 「AI税務」と「経費撤廃税制」の位置づけ

結論：
AI化は“運用を整える策”。
経費撤廃＋低税率は“構造を正す策”。

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■ 6. まとめ（TheAnswersPartyの立場）

租税公平の核心は「裁量の排除」。
AIは裁量を減らす、
経費撤廃は裁量の“源泉”を消す。

したがって、我々の主張は：

　〇 経費概念の廃止

▶ 単一低税率への統合
▶ その上で税務AI化（透明な自動処理）

この順番が最も強力で、一貫している。